Jack法拍屋投資知識部落格

中國人有句俗諺「有土斯有財」，購地童產早已成為中國人理財的必要環結。如何在有生之年把手上這幾筆不動產能完完全全的轉移給子女呢？
　　陳先生七○歲，與妻陳太太六八歲，共有五個兒子、二個女兒，對小孩的教育非常的重視，最大的小孩已五。歲了，最小的也三五歲，每個小孩都是社會上的棟樑。陳先生已公職退休，早年勤儉過日，累積的錢多放於定存顯少作其它投資，由於陳家祖業留有大批土地，讓陳先生十分困擾，生前贈與怕稅賦太重，身後繼承又怕晚輩爭執不休，讓陳先生遲至今日都不敢將不動產移轉的主要原因。
　　一般來說不動產移轉的稅負成本如圖所示，對陳先生的建議規劃應為：

一、自用住宅部份：

　　◎買賣式移轉：第二代運用自有現金與父母親以公告現值為價買賣移轉，可享土增稅一○％的低成本規劃有助於將不動產移轉至第二代。

　　◎貸款規劃：如第二代現金稍不足，亦可付頭款，其它款項可用貸款處理，也可助於買賣移轉節省土地增值稅。

二、經年未移轉的租地：

　　◎夫妻財產平均：先將陳先生名下不動產與妻子平均持有，將有助於未來遺產稅規劃降低稅率，賺累進差額！

　　◎遺囑規劃：陳先生夫婦預立遺囑，將遺產分配作有效益的安排，避免第二代爭產及共有。

三、現金規劃

　　由於銀行利息已不能支應生活之所需，建議將部份現金購買年金型保單，為自己及配偶留一筆用到人生最後一天的退休金，同時用不完的部份也可作為子女繳遺產稅的稅源。

　　由於時代趨勢不斷更迭，作者在AIG南山人壽十四年當中己為數百位個人及家庭的完成風險規劃，三年前轉型提昇IFP財產規劃師，將客戶資產需求提供量身訂作的稅務、傳承及財產保護計劃，並結合律師、會計師及信託銀行等專業團隊，共同實現客戶的財富規劃，是IFP財產規劃師應盡的職責，更也是一個壽險顧問永續經營的基本觀念。